|
 |
|
2010. február 18., csütörtök
40/2010. (II.18.)
40/2010. (II.18.) sz. határozat: egyhangúlag
Barcs Város Képviselő-testülete a 2010. évi ellenőrzési terv módosítását az alábbiak szerint elfogadta, és elrendelte annak végrehajtását.
1. Az ellenőrzési terv végrehajtásához szükséges kapacitás kiegészül a Barcsi Nevelési Oktatási Intézmények belső ellenőrzéséhez szükséges kapacitás meghatározásával az alábbiak szerint:
BARCSI NEVELÉSI ÉS OKTATÁSI INTÉZMÉNYEK
A 2010. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÉGREHAJTÁSÁHOZ SZÜKSÉGES KAPACITÁS MEGHATÁROZÁSA
Megnevezés
Átlagos munkanapok száma / fő
Létszám (fő)*
Ellenőri napok száma összesen (Átlagos munkanapok száma × létszám)
Bruttó munkaidő 365 1 365
Kieső munkaidő 148 1 148
Ebből: pihenőnap, munkaszüneti nap 104 1 104
Fizetett ünnepek 6 1 6
Fizetett szabadság (átlagos) 32 1 32
Átlagos betegszabadság 6 1 6
Nettó munkaidő 213 1 213
Tervezett ellenőrzések végrehajtása 77% 164 1 164
Tanácsadói tevékenység
5%) 10
___
1 10
¬¬¬___
Egyéb tevékenység kapacitásigénye, pl. kockázatelemzés, tervezés, éves jelentés, teljesítményértékelés, önértékelés, vezetői megbeszélések, bizottsági munkában való részvétel, stb. 10 % 11 1 11
Képzés 3 % 6 1 6
Soron kívüli ellenőrzés 10 % 22 1 22
Összes tevékenység kapacitásigénye 213 1 213
Az éves ellenőrzési terv végrehajtásához szükséges: 191 1 191
Tartalékidő 22 1 22
Külső szakértők (speciális szakértelem) igénybevétele ____ ____ ____
Ideiglenes kapacitás kiegészítés (külső szolgáltató által) _____ _____ ______
*A belső ellenőrzésben várhatóan rendelkezésre álló
2. A 2010. évi ellenőrzési terv 6. pontja helyébe az alábbi 6. pont lép és a 7. ponttal egészül ki:
BARCS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT 2010. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVÉNEK MÓDOSÍTÁSA
Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja
6. A költségvetési intézmények vezetői felelősségi körébe tartozó belső ellenőrzése BNI nélkül: a stratégiai ellenőrzési célok kockázatelemzése, 2010. január 4.
7. BNI Kockázatelemzése a 2010. évi belső ellenőrzési munkatervhez 2009. október 21.
Ellenőrzendő folyamatok és szervezeti egységek Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak Azonosított kockázati tényezők Az ellenőrzés típusa, módszerei Az ellenőrzés ütemezése Erőforrás szükséglet
6. Az intézmények vezetői felelősségi körébe tartozó belső ellenőrzések
6/1. Városgazdálkodási Igazgatóság:
A lakásgazdálkodással kapcsolatos feladatok ellenőrzése
Ellenőrzés célja: a kintlévőségek és azok beszedésére tett intézkedések hatékonysága
Ellenőrzés tárgya: a lakbér bevételek alakulása
Ellenőrizendő időszak: 2010. év
• A folyamatok szabályozottsága, összetettsége;
• A folyamatok költségvetésre gyakorolt hatása;
• A korábbi hibák, hiányosságok;
• Személyi feltételek
Vezetői belső ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei: dokumentum alapú ellenőrzés, mintavételes ellenőrzés, interjú
Ellenőrzés végrehajtása: 2010. november 2-től november 8-ig
Jelentés:
2010. november 8.
Ellenőri nap: 10
(1 vizsgálatvezető,
1 ellenőr)
6/2. Szociális Központ:
A szociális segélyezéssel kapcsolatos munkafolyamatok ellenőrzése Ellenőrzés célja: a szociális segélyek kifizetésének és elszámolásának szabályszerűsége
Ellenőrzés tárgya: a szociális segélyek
Ellenőrizendő időszak: 2010. év
• A folyamatok szabályozottsága, összetettsége;
• A folyamatok költségvetésre gyakorolt hatása;
• Személyi feltételek;
• Jogszabályváltozások Vezetői belső ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei: dokumentum alapú ellenőrzés, mintavételes ellenőrzés, interjú Ellenőrzés végrehajtása: 2010. november 9-től november 15-ig
Jelentés:
2010. november 15.
Ellenőri nap: 10
(1 vizsgálatvezető,
1 ellenőr)
6/3. Járóbetegellátó Intézmények:
Az egészségügyi tevékenységgel kapcsolatos kiadások – anyag, szolgáltatás- rendelésének, utalványozásának ellenőrzése Ellenőrzés célja: az egészségügyi tevékenységgel kapcsolatos kiadások elszámolásának szabályszerűsége
Ellenőrzés tárgya: anyagok, szolgáltatások
Ellenőrizendő időszak: 2010. év
• A folyamatok szabályozottsága, összetettsége;
• A folyamatok költségvetésre gyakorolt hatása;
• Jogszabályváltozások;
• Személyi feltételek;
• Korábban feltárt hibák, szabálytalanságok Vezetői belső ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei: dokumentum alapú ellenőrzés, mintavételes ellenőrzés, interjú Ellenőrzés végrehajtása: 2010. november 16-tól november 22-ig
Jelentés:
2010. november 22.
Ellenőri nap: 10
(1 vizsgálatvezető,
1 ellenőr)
6/4. Szivárvány EGYMI:
A normatív hozzájárulások, egyéb pályázatok igénylése, nyilvántartása és elszámolása Ellenőrzés célja: a normatív hozzájárulások és egyéb pályázatok elszámolásának szabályszerűsége
Ellenőrzés tárgya: a normatív hozzájárulások, támogatások
Ellenőrizendő időszak: 2009. és 2010. évi normatívák, illetve a 2010. év
• Jogszabályváltozások;
• A folyamatok szabályozottsága, összetettsége;
• A folyamatok költségvetésre gyakorolt hatása;
• Személyi feltételek;
• Korábban feltárt hibák, szabálytalanságok Vezetői belső ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei: dokumentum alapú ellenőrzés, interjú Ellenőrzés végrehajtása: 2010. január 6., 7. és november 23-tól november 25-ig
Jelentés:
2010. november 25.
Ellenőri nap: 10
(1 vizsgálatvezető,
1 ellenőr)
6/5. Hivatásos Tűzoltóság:
Az államháztartási kontrollrendszerek intézményi szabályozása az 1/2009. PM irányelv alapján Ellenőrzés célja: a belső kontrollok kialakítása és működtetése
Ellenőrzés tárgya:
a belső kontrollok
Ellenőrizendő időszak: 2010. év
• Jogszabályváltozások;
• A folyamatok szabályozottsága, összetettsége;
• A folyamatok költségvetésre gyakorolt hatása;
• Korábban feltárt hibák, szabálytalanságok Vezetői belső ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei: dokumentum alapú ellenőrzés, interjú Ellenőrzés végrehajtása: 2010. november 26-tól december 2-ig
Jelentés:
2010. december 2.
Ellenőri nap: 10
(1 vizsgálatvezető,
1 ellenőr)
6/6. Móricz Zs. Művelődési Központ, Városi könyvtár, Dráva Múzeum:
Mindhárom intézményben a kötelezettségvállalás rendjének ellenőrzése Ellenőrzés célja: a kötelezettségvállalás rendjének kialakítása és működtetése
Ellenőrzés tárgya:
a kötelezettségvállalás szabályozása
Ellenőrizendő időszak: 2010. év
• A folyamatok szabályozottsága, összetettsége;
• Személyi feltételek;
• Korábban feltárt hibák, szabálytalanságok;
• Jogszabályváltozások Vezetői belső ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei: dokumentum alapú ellenőrzés, interjú Ellenőrzés végrehajtása: 2010. december 3-tól december 16-ig
Jelentés:
2010. december 16.
Ellenőri nap: 10
(1 vizsgálatvezető,
1 ellenőr)
7. A BNI vezetői felelősségi körébe tartozó belső ellenőrzések
7/1. A 2009. évi normatíva elszámolás ellenőrzése
Ellenőrzés célja: az elszámolást alátámasztó dokumentumok ellenőrzése
Ellenőrzés tárgya: oktatási dokumentumok
Ellenőrizendő időszak: 2009. év
• Beíratási-, osztály-, napközis naplók szabályszerű vezetése;
• Határozatok, nyilatkozatok megléte;
• Adatszolgáltatások nem pontos teljesítése
Szabályszerűségi,
Pénzügyi ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei: dokumentumok, nyilvántartások tételes vizsgálata
Ellenőrzés végrehajtása:
2010. január
2010. február 15.
Jelentés:
a vizsgálat befejezését követő 3. nap
Ellenőri nap: 20
(1 fő)
7/2. Az étkezők nyilvántartása, a térítési díjak ellenőrzése valamennyi intézmény egységben Ellenőrzés célja: a hátralékok helyes elszámolása, a térítési díjak bankszámlára való befizetése
Ellenőrzés tárgya: étkezési nyilvántartások, befizetési bizonylatok
Ellenőrzés terjedelme: étkezési csoportok
Ellenőrizendő időszak: 2010. január-december • A térítési díjak időbeni beszedése, feladása;
• Hátralékok átvezetése
Szabályszerűségi,
Pénzügyi ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei:
dokumentumok, nyilvántartások tételes vizsgálata
Ellenőrzés végrehajtása:
2010. januártól-decemberig
Jelentés:
minden negyedévet követő hó 15-ig Ellenőri nap: havonta 4 munkanap= 48
(1 fő)
7/3. Gyermek térítési díjak besorolásának ellenőrzése valamennyi intézmény egységben Ellenőrzés célja: az igazolások alapján adható fizetési kedvezmények ellenőrzése
Ellenőrzés tárgya: étkezési nyilvántartás gyermekenként
Ellenőrzés terjedelme: étkezési csoportok
Ellenőrizendő időszak: 2010. január-december • Kedvezményre jogosító határozatok, igazolások, nyilatkozatok megléte Szabályszerűségi,
Pénzügyi ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei:
dokumentumok, nyilvántartások tételes vizsgálata
Ellenőrzés végrehajtása:
2010. negyedévente
Jelentés:
minden negyedévet követő hó 15-ig
Ellenőri nap: negyedévente 9 munkanap= 36
(1 fő)
7/4. 2010. évi normatíva igénylésének és elszámolásának ellenőrzése Ellenőrzés célja: az igénylést és elszámolást alátámasztó dokumentumok ellenőrzése
Ellenőrzés tárgya: oktatási dokumentumok
Ellenőrizendő időszak: 2010. év • Beíratási-, osztály-, napközis naplók szabályszerű vezetése;
• Határozatok, nyilatkozatok megléte;
• Adatszolgáltatások nem pontos teljesítése Szabályszerűségi ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei:
dokumentumok, nyilvántartások tételes vizsgálata
Ellenőrzés végrehajtása:
2010. november-december
Jelentés:
vizsgálat befejezését követő 5. nap Ellenőri nap: 40
(1 fő)
7/5. A feleslegessé vált vagyontárgyak selejtezésének, hasznosításának ellenőrzése valamennyi intézményegységnél Ellenőrzés célja: a selejtezés, hasznosítás jogosságának ellenőrzése
Ellenőrzés tárgya: tárgyi eszközök
Ellenőrizendő időszak: 2010. év • A selejtezés, hasznosítás jogossága;
• A selejtezési jegyzőkönyvek szabályszerűsége
Szabályszerűségi ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei:
dokumentumok szúrópróbaszerű vizsgálata
Ellenőrzés végrehajtása:
selejtezési ütemterv szerint
Jelentés:
a selejtezés lezárását követő 3. nap Ellenőri nap: 10
(1 fő)
7/6. Készpénzes kifizetések ellenőrzése a Gimnáziumnál Ellenőrzés célja: számlák, bizonylatok alaki, tartalmi megfelelőségének ellenőrzése
Ellenőrzés tárgya: pénztári bizonylatok
Ellenőrizendő időszak:
2010. február-március,
2010. szeptember-október
• Számlák, bizonylatok alaki, tartalmi helyessége Szabályszerűségi,
Pénzügyi ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei:
dokumentumok szúrópróbaszerű vizsgálata
Ellenőrzés végrehajtása:
2010. febr-márc
2010. szept-okt.
Jelentés:
2010. április 15.
2010. november 15. Ellenőri nap: 10
(1 fő)
7/7. Leltározás ellenőrzése valamennyi intézmény egységnél Ellenőrzés célja: a leltározás lebonyolításának szabályszerűsége
Ellenőrzés tárgya: leltározási bizonylatok
Ellenőrizendő időszak:
2010. év
• A leltározás bizonylatainak szabályszerűsége, javítások helyessége;
• Leltári eltérések (hiány, többlet) meghatározása
Szabályszerűségi,
Pénzügyi ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei:
dokumentumok szúrópróbaszerű vizsgálata
Ellenőrzés végrehajtása:
leltározási ütemterv szerint
Jelentés:
a leltározás befejezését követő 3. nap Ellenőri nap: 10
(1 fő)
7/8. Túlóra elszámolás ellenőrzése a Gimnáziumnál Ellenőrzés célja: túlmunka díjazás megállapításának ellenőrzése
Ellenőrzés tárgya: túlóra elszámolások
Ellenőrizendő időszak:
2010. év • Naplók, helyettesítési naplók, pedagógus kimutatások egyezősége Szabályszerűségi ellenőrzés
Ellenőrzés módszerei:
dokumentumok tételes vizsgálata
Ellenőrzés végrehajtása:
kéthavonta
Jelentés:
vizsgálatokat követő
5. nap
Ellenőri nap: 17
(1 fő)
Soron kívüli ellenőrzések az intézmény vezető utasítására 22 munkanap
Az ellenőrzési tervben érintett intézmény egységek:
BNI Városi Óvodák ( 8 Tagóvoda)
BNI Deák Ferenc Általános Iskola
BNI Deák Ferenc Általános Iskola Vízvári Tagiskolája
BNI Arany János Általános Iskola
BNI Arany János Általános Iskola Szuloki Tagiskolája
BNI Széchényi Ferenc Gimnázium, Szakképző Iskola és Kollégium
Vikár Béla Alapfokú Művészetoktatási Intézmény
BNI Bölcsőde
Felelős: Feigli Ferenc polgármester
Határidő: értelem szerint | |
|
|
